中国面孔持他国护照开户被拒？身份筹划几个风险须知

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1.

作为江苏一家上市公司的掌门人，林祺近日关注到了一家外资银行的通知，让他对于家族在全球的资产配置及税务筹划担忧了起来。 

该银行的通知提醒称，中国籍或中国面孔的客户在他国护照开户时，会面临关户的可能。他国护照包括所有国家的护照。 

通知称，今年2月开始不接收中国面孔的客户用他国护照开户，除非客户能本人亲自到银行提供注销中国籍的证明。对于已经用他国护照开户的客户，如果不能提供注销中国籍的证明，则将被强制关户。如果想换回使用中国护照开户，那么必须提供注销他国护照的证明。

一旦被强制关户，存在银行的钱就会变成一张支票，客户收到后，可在没有外汇管制的银行兑现。 

这样一来，原本看起来好处不少的多重身份变得风险难料，此前快速可得的岛国护照也变得烫手了起来。 

上海德美律师事务所主任马宁表示，其实早在今年年初，大量银行就对中国面孔的客户持岛国护照开户亮了红灯，甚至许多已经完成开户客户被强制关户。更确切的来说，是对于手持列在OECD黑名单上的国家护照开户，有了更严格的背景审查。 

那么，随着CRS的不断推进，如何规避诸如上述开户被拒的风险？全球身份筹划又该注意哪些风险？

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2.

针对林祺的担忧，瑞银律师事务所合伙人王昊表示，首先最好先和具体的银行核实清楚，毕竟不同的银行会有不同的合规要求。 

事实上，一家在港资银行专门负责开户的人就在今天回应称，目前他们的银行仍然允许中国客户持他国护照正常办理开户业务，只要能提供相关的证件，满足合规要求即可。

上述负责人表示，由于涉及到各家银行的风控体系，所以开户方面的相关政策都不一样，并不具有普遍性。

具有共性的是，持岛国护照开户在合规要求和实际操作上，与持美国、加拿大或英国等国的护照相比存在差别。

一般来说，中国高净值人群持他国护照开户，主要目的在于税务筹划和海外投资等。

在CRS的背景下，税务问题显然已经超越了税务本身的范畴，变成了反洗钱和资产保护的热点。许多中国税务居民在香港及新加坡开立的银行账户信息和证券账户都被交换回了国内，这让个人的海外资产变得越来越透明。

两年前，OECD公布了一份可能被用于规避CRS的高风险投资移民“黑名单”，其中波及21个国家的36个居住卡和护照项目：安提瓜和巴布达、巴哈马、巴林、巴巴多斯、哥伦比亚、塞浦路斯、多米尼加、格林纳达、马来西亚、马耳他、毛里求斯、摩纳哥、蒙特塞拉特、巴拿马、卡塔尔、圣基茨和尼维斯、圣卢西亚、塞舌尔、特克斯和凯科斯群岛、阿联酋和瓦努阿图。

这并不意味着这些国家的护照或移民项目不合法，也不意味着这些身份无法再被合法使用。用OECD的官方说法，是这些身份可能被滥用以逃避CRS下的报告义务，从而实现隐藏资产的作用。因此，为了杜绝这种情况，相关方面会对于持这些国家护照的客户重点审查或提高合规标准。

除了这些国家的护照，其他国家的护照暂时并没有出现开户被拒的情况。

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3.

对于高净值的全球身份规划，王昊建议，为家族成员做身份安排的时候，要详细考虑短期、中期和长期的目的和作用。比如是开户用，还是做合规的税务局民规划，都会需要不同的安排和方案。

而在CRS的背景下，仅仅关注税务筹划的身份规划方案是不够的，需要把税务问题与资产保护及财富传承结合起来，才能为高净值人群和家庭提供更长远的保障。

马宁提出，和全球资产配置或汇率风险对冲等需求相比，中国的高净值家庭更关注子女教育。

疫情之下，仍然有不少中国高净值家庭为了孩子的国际教育，没有停下身份规划的进程。毕竟，孩子从小上的是国际学校，设立的路径就是最终将赴美留学。那么，不管是疫情还是中美关系的波动，对他们来说都只是短期或中短期影响。

如今申请美国绿卡，即使走EB-1A的渠道，也面临超过3年的排期时间。马宁称，有刚需的人仍然在继续操作，为自己及家庭成员的身份提前规划。他们认为，等到几年后，外面的世界又会好起来，孩子长远的国际教育并不会受到影响。

当然，最近的确越来越多的人选择了观望。用马宁的话来说，观望不代表没有想法，他们只是想看看美国或海外国家疫情防控的情况，以及美国大选及其对中美关系的影响。

“对投资者来说，他们不喜欢难以预测的事。”马宁认为，如果总统换人，很可能会让高净值客户对美国信心增加。 

这也是为什么这位移民律师如今每周针对美国大选做3～4次直播——美国大选对于中美关系存在直接影响，因此备受中国人尤其是财富人群的关注。

（出于隐私保护，林祺为化名）

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撰文 大可

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